Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w 2023

1. Obowiązek tworzenia Funduszu
◦ Zakres przedmiotowy ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych
◦ Pracodawcy zobowiązani do prowadzenia działalności socjalnej
◦ Rezygnacja z Funduszu – procedura, terminy, przedstawiciel załogi
◦ Przedmiot działalności socjalnej
◦ Jakie świadczenia mogą być finansowane z Funduszu?
◦ Jakie świadczenia nie mogą być finansowane z Funduszu?
◦ Czy posiłki, opiekę psychologa można finansować z ZFŚS?
◦ Osoby uprawnione do korzystania z Funduszu
◦ Czy podczas przyznawania świadczeń z ZFŚS można pominąć osoby na urlopach macierzyńskich i wychowawczych?
◦ Wspólna działalność socjalna
◦ Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych
◦ Kryteria udzielania pomocy socjalnej
◦ Czy pracodawca musi brać pod uwagę dochody wszystkich członków rodziny rozdzielając świadczenia z ZFŚS?
◦ Świadczenie 500+, 300+ a oświadczenia o sytuacji socjalnej
◦ Na ile grup dzielić załogę i jak różnicować świadczenia – praktyka kontroli ZUS a orzecznictwo sądowe?
◦ Czy pracodawca może różnicować świadczenia i progi dochodowe dla pracowników i byłych pracowników – emerytów i rencistów?
◦ Weryfikacja oświadczeń o sytuacji socjalnej a ochrona danych osobowych (RODO) w praktyce
◦ Świadczenie urlopowe – alternatywa dla działalności socjalnej
◦ Kalendarz obowiązków związanych z działalnością socjalną w 2023
◦ Działalność socjalna kosztem uzyskania przychodów
◦ COVID-19 – skutki rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 13 maja 2022 r. zastępującego stan „epidemii” stanem „zagrożenia epidemicznego” dla możliwości zawieszenia niektórych obowiązków dotyczących działalności ZFŚS i zwolnień podatkowych w 2023 r.
◦ Najnowsze orzecznictwo sądowe oraz oficjalne stanowiska.

2. Odpis na ZFŚS w 2023
• Odpis na ZFŚS w 2023
• Naliczanie odpisu socjalnego za 2023 r. – przykłady.

3. Świadczenia z ZFŚS a lista płac dla pracownika, zleceniobiorcy, innych osób
◦ Przychód – definicja i przykłady świadczeń finansowanych z ZFŚS
◦ Najnowsze interpretacje podatkowe
◦ Najnowsze interpretacje ZUS
◦ Kiedy powstaje przychód z nieodpłatnych świadczeń – wyrok TK z 8 lipca 2014 r.
◦ Imprezy a przychód dla pracownika i dla byłego pracownika
◦ Kiedy wycieczki nie stanowią przychodu dla pracownika i dla byłego pracownika?
◦ Czy bilety do teatru stanowią przychód dla pracownika i dla byłego pracownika, jeśli służą integracji załogi?
◦ Zwolnienia podatkowe – definicje i warunki zastosowania
◦ Zwolnienia składkowe – definicje i warunki zastosowania
◦ Najnowsze interpretacje podatkowe
◦ Najnowsze interpretacje ZUS
◦ Jak obliczyć pensję gdy pracownik otrzymuje świadczenia z ZFŚS?
◦ Jak i z czego potrącić zaliczkę na podatek – wybrane kazusy
◦ Zerowy PIT (w tym dla osób do 26 r. ż. oraz zwolnienia podatkowe wprowadzone przez Polski Ład) a świadczenia z ZFŚS
◦ Wyższy limit zwolnienia podatkowego świadczeń socjalnych w 2022 r. i w 2023 r.
◦ Ograniczenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki (2021) a świadczenia socjalne opodatkowane ale zwolnione ze składek
◦ Potrącenia komornicze a świadczenia z ZFŚS
◦ Obniżenie składki zdrowotnej do wysokości naliczonej zaliczki
◦ Składniki finansowane z ZFŚS dla pracownika oskładkowanie i opodatkowanie – porównanie
◦ Byli pracownicy a zwolnienia podatkowe
◦ Świadczenie kompensacyjne a zwolnienia podatkowe
◦ Zestawienie świadczeń z ZFŚS zleceniobiorcy wolnych od podatku i składek ZUS
◦ Zestawienie świadczeń z ZFŚS emerytów – byłych pracowników wolnych od podatku i składek ZUS
◦ Opodatkowanie świadczeń osób na urlopach wychowawczych – zmiana stanowiska w zakresie obowiązku pobrania zaliczki na podatek, gdy płatnik nie wypłaca świadczeń pieniężnych
◦ Usługi sportowe
◦ Usługi finansowane z ZFŚS – wycieczki i wypoczynek dorosłych
◦ Wypoczynek dzieci
◦ Zapomogi
◦ Pożyczki
◦ Umorzone pożyczki
◦ Żłobek, przedszkole
◦ Czy podatnik może skorzystać ze zwolnień pracowniczych i emeryckich w jednym roku?
◦ System informatyczny do zarządzania ZFŚS a zwolnienia podatkowe.

4. Kto kontroluje ZFŚS, jakie są konsekwencje naruszania ustawy o ZFŚS
◦ ZUS – jakie dokumenty sprawdzi ZUS, by zanegować zwolnienie świadczeń socjalnych ze składek?
◦ Urząd Skarbowy a kontrola podatkowa świadczeń z ZFŚS
◦ PIP – najczęściej popełniane błędy przez pracodawców w zakresie działalności socjalnej.

5. Omówienie wzorów dokumentów niezbędnych do prawidłowego przyznania świadczeń z ZFŚS.
6. Pytania i odpowiedzi.

Każdy uczestnik otrzyma komplet wzorów podstawowych dokumentów niezbędnych do zarządzania ZFŚS w wersji edytowalnej.